Quiz – Trésorerie (12 questions)

1) La gestion de trésorerie consiste principalement à…

Optimiser les placements financiers. Piloter encaissements et décaissements pour honorer les échéances. Établir les comptes annuels de trésorerie.

2) Un mauvais pilotage de trésorerie peut conduire à…

Une baisse directe des ventes. Une perte de confiance des fournisseurs voire un dépôt de bilan. Une baisse des obligations légales.

3) Les deux grandes origines des flux de trésorerie sont :

Le cycle de financement et le cycle social. Le cycle d’exploitation et le cycle d’investissement. Le cycle commercial et le cycle fiscal.

4) Le besoin en fonds de roulement (BFR) correspond :

Au montant des immobilisations de l’entreprise. Au besoin permanent dû aux décalages achats/ventes et au financement des stocks. Aux dividendes versés aux actionnaires.

5) Lorsque le FRNG > BFR, alors…

La trésorerie est positive. La trésorerie est négative. Il n’y a plus de stocks.

6) À propos des investissements, quelle affirmation est exacte ?

Ils doivent être financés par autofinancement. Le crédit-bail permet d’éviter l’immobilisation immédiate de capitaux. Ils n’affectent jamais la trésorerie.

7) Sur le compte de résultat, les charges et produits des cycles d’exploitation se situent :

Charges 60–65, Produits 70–75. Charges 66, Produits 76. Charges 67, Produits 77.

8) Au bilan, quelle affirmation est correcte ?

Le crédit client figure au passif, le crédit fournisseur à l’actif. Le crédit client figure à l’actif, le crédit fournisseur au passif. Les deux figurent à l’actif.

9) La relation entre FRNG, BFR et trésorerie est :

Trésorerie = BFR − FRNG Trésorerie = FRNG − BFR Trésorerie = FRNG + BFR

10) Si le délai de paiement accordé par les fournisseurs augmente, alors :

Le BFR augmente et la trésorerie se dégrade. Le BFR diminue et la trésorerie s’améliore. Aucun impact sur le BFR.

11) Le budget des encaissements se construit prioritairement à partir :

Des ventes HT, enregistrées à la commande. Des montants TTC encaissés aux échéances et des financements, en intégrant les créances clients du bilan. des ventes TTC facturés

12) Quel dispositif permet de mobiliser une traite avant son échéance auprès de la banque ?

Affacturage. Escompte de traite. Compte rémunéré.